LİTVANCA
Kiekvieną mėnesį darbdaviams, siūlantiems smulkaus verslo 401 (k)s, yra svarbūs terminai. Laimei, „Ubiquity“ planų administratoriai yra pasiryžę padėti jums pasiekti maksimalių rezultatų taupant pensiją ir laikytis IRS gairių. Šis kontrolinis sąrašas padės pasiruošti būsimam keliui, taip pat galite naudoti mūsų 401(k) atitikties kalendorių, kad neatsižvelgtumėte į bet kokius terminus.
2024 401(k) terminai
Sausio 1 d.: prasideda „Safe Harbor“ rungtynės.
Jei pasirinkote metų Safe Harbor 401(k) planą, galite pradėti derinti lėšas dabar.
Sausio 15 d.: Atėjo surašymo duomenų metas!
Kad padėtumėte atlikti atitikties testus, nusiųskite savo registratoriui kiekvieno darbuotojo vardą, pavardę, gimimo datą, nuomos datą, nutraukimo datą (jei taikoma), dirbtas valandas, kompensaciją ir įmokas.
Sausio 31 d.: Siųsti formas platinimo gavėjams.
Darbdaviai turi išsiųsti 1099-R formą planuoti dalyvius, kurie praėjusiais metais gavo paskirstymus.
Vasario 15 d.: Siųsti Q4 dalyvio pareiškimus.
Visi plano dalyviai turi teisę gauti reguliarius ataskaitų atnaujinimus, kad būtų galima stebėti plano likučius.
Vasario 28 d.: Pateikite 1099-R formą IRS.
IRS iki šio termino reikalauja popierinių formų 1099-R.
Kovo 15 d.: apdorokite nesėkmingų testų korekcinius paskirstymus.
Jei nepavyko atlikti praėjusių metų ADP arba ACP testų, tai yra paskutinė diena, kai reikia grąžinti dalį plano likučio labai apmokamiems darbuotojams ir (arba) atlikti papildomus paskirstymus mažiau apmokamiems darbuotojams, kad planas atitiktų planą. Jei nesilaikoma šio termino, taikoma 10% bauda ir darbdaviai privalo pateikti 5330 formą.
Kovo 15 d.: jei esate S Corp arba LLC partnerystė, pateikite mokesčius.
Ne tik iki šios dienos turėsite pateikti mokesčius, bet ir sumokėti visas darbdavio įmokas, kad gautumėte mokesčių atskaitą už metus, nebent pateikėte prašymą pratęsti šešis mėnesius.
Kovo 31 d.: Pateikite 1099-R formą elektroniniu būdu IRS.
Iki šios datos darbdaviai turi pranešti apie 2024 kalendorinių metų paskirstymą.
Balandžio 1 d.: dalyviams, kuriems 2024 m. sausio 1 d. sukanka 72 metai arba vėliau, reikia pateikti pradinius RMD.
Kai dalyviams sukanka 72 metai, jie turi pirmą kartą pasitraukti iš 401(k) iki 2024 m. balandžio 1 d. Vėlesniais metais jie gali palaukti iki mokestinių metų pabaigos, kad gautų paskirstymą.
Balandžio 15 d.: paskirstomos 402(g) grąžinamosios išmokos.
Dalyviai, kurie prisidėjo per daug, iki šio termino turi gauti 402 (g) perteklinę atidėjimo kompensaciją. Tai gali būti ypač paplitusi tarp žmonių, kurie tam tikrais metais prisidėjo prie daugiau nei vieno darbdavio 401 (k) plano. Jei nesilaikysite šio termino, darbuotojui gali būti skirta mokestinė bauda ir plano veiklos klaidos.
2024 m. limitai buvo 19 500 USD, plius 6 500 USD 50 metų ir vyresniems asmenims. Šių metų plano limitas padidėjo iki 20 500 USD.
Balandžio 15 d.: jei esate C-Corp, individuali įmonė arba LLC Corporation, pateikite mokesčius.
Jei negavote pratęsimo, iki šios datos turėsite pateikti mokesčius ir įmokėti darbdavio įmokas.
Gegužės 15 d.: dalyviams siųsti Q1 ataskaitas.
Darbdaviai iki šio termino dalyviams turi išsiųsti 2024 m. pirmojo ketvirčio ataskaitos likučius.
Birželio 30 d.: teisingas EACA planų paskirstymas.
Jei jūsų plane yra tinkamas automatinio įnašo susitarimas (EACA) ir neatitikote ADP arba ACP testų, iki šios datos atlikite korekcinius paskirstymus, kad išvengtumėte 10 % IRS baudos ir 5330 formos pateikimo.
Liepos 31 d.: praneškite apie finansinius atnaujinimus IRS naudodami 5500 formą.
Plano teikėjai paprastai pateikia šias formas jūsų vardu, bet mums reikės parašo. Norėdami prašyti pratęsimo, iki šios datos užpildykite 5558 formą.
Liepos 31 d.: praneškite apie visus atleistus darbuotojus, naudodami failo formą 8955-SSA.
Visi plano dalyviai, kurie yra atskirti nuo tarnybos dėl nutraukimo arba savanoriško pasitraukimo, turi būti informuoti IRS ir gauti išmokas sulaukus pensinio amžiaus.
Liepos 31 d.: Pateikite 5330 formą, susijusią su praėjusių metų klaida.
Jei 2024 m. padarėte klaidą, galite pateikti 5330 formą iki šios datos.
NAUJIENA! Liepos 31 d.: pateikite 3 ciklo plano dokumento pakartojimą.
Jūsų plano teikėjas pateiks visiškai atnaujintą plano dokumentą, kuris bus perrašytas, kad atspindėtų visus naujausius teisės aktų pakeitimus. Šis pakartojimas netaikomas individualiai parengtiems plano dokumentams, 403(b) planams arba vyriausybės planams.
Rugpjūčio 15 d.: Dalyviams siųskite antrojo ketvirčio ataskaitas.
Darbdaviai turi pranešti visiems dalyviams apie antrojo ketvirčio ataskaitos likutį.
Rugsėjo 1 d.: išsiųskite saugaus uosto pranešimus apie naujus planus.
Darbdaviai turi pranešti dalyviams, kad jie įtraukė saugaus uosto nuostatą, kuri įsigalios 2024 m. spalio 1 d.
Rugsėjo 15 d.: jei esate „S Corp“ arba „LLC“ partnerystė su pratęstu mokesčių terminu, pateikite failą dabar.
Galutinės darbdavio įmokos turi būti mokamos dabar, jei gavote šešių mėnesių mokesčių pratęsimą. Šiuo metu taip pat galėsite gauti mokesčių atskaitą už praėjusių metų mokesčius.
Rugsėjo 30 d.: Išsiųskite metinės ataskaitos suvestinę (SAR) visiems plano dalyviams.
Panašiai kaip 5500 formoje, SAR pateikiama plano finansinės būklės santrauka. Galima pateikti dviejų su puse mėnesio pratęsimo prašymą, jei pildote 5558 formą, kad pratęstumėte 5500 paraišką.
Spalio 1 d.: peržiūrėkite savo RMD.
Prieš metų pabaigą norėsite peržiūrėti dalyvių, kurie turi gauti paskirstymus iki 2024 m. gruodžio 31 d., sąrašą.
Spalio 1 d.: pridėkite saugaus prieglobsčio nuostatą į savo 401(k) planą arba nustatykite naują saugaus prieglobsčio 401(k).
„Safe Harbor“ yra puikus pasirinkimas, jei praeityje neišlaikėte nediskriminavimo testų arba nerimaujate dėl galimo šių testų nesėkmės. Jei dalyviai pasirenka pasirenkamus atidėjimus, kuriuos suderinsite, turėsite jiems apie tai pranešti.
Spalio 15 d.: jei esate C Corp, individuali įmonė arba Corporation LLC, turinti mokesčių plėtinį, pateikite prašymą dabar.
Dabar galite pateikti išplėstinę 5500 formą, 8955-SSA formą, jei jums buvo suteiktas 5558 formos plėtinys. Sumokėkite visas darbdavio įmokas ir gausite mokesčių atskaitą už 2024 mokestinius metus.
Lapkričio 1 d.: iš anksto planuokite būtinus gruodžio 1 d. pranešimus.
Nors galutinis terminas nėra sunkus, rekomenduojama, kad darbdaviai pradėtų planuoti ir praneštų savo planų administratoriams, ar jie norėtų pakeisti turimo saugaus uosto plano tipą arba planuoja kitais kalendoriniais metais įtraukti saugaus uosto nuostatą. .
Lapkričio 15 d.: dalyviams siųsti Q3 ataskaitas.
Praneškite plano dalyviams, kaip sekasi jų balansui trečiąjį ketvirtį.
Gruodžio 1 d.: paskelbkite saugaus uosto plano pranešimus.
Nesvarbu, ar „Safe Harbor“ yra senas, ar naujas, turėsite išsiųsti pranešimą likus 30–90 dienų iki pirmojo metų
Gruodžio 15 d.: jei gavote pratęsimą, išplatinkite metinės ataskaitos suvestinę dabar.
Jei gavote 5558 formos pratęsimą, turėsite išsiųsti SAR visiems reikalavimus atitinkantiems darbuotojams
Gruodžio 31 d.: sužinokite viską, ką galbūt praleidote.
Kalendorinių metų pabaiga yra nesėkmingų ACP/ADP testų ištaisymo diena. Jei norite plano 2024 m., dabar yra puiki galimybė, nes pasirenkami atidėjimai negali būti atgaline data. Einamųjų metų RMD turi išeiti. Tai paskutinė jūsų galimybė paversti savo 401(k) į saugų prieglobstį.
Visi kiti diskreciniai pakeitimai, turintys įtakos 2024 m. plano metams, turi būti pasirašyti. Taip pat turi būti platinama informacija apie mokesčius, kurių reikalaujama pagal 404(a)(5).
401(k) įmokų terminai darbdavio plano rėmėjui gali kelti painiavą, nes jūsų 401(k) plano 2024 m. terminai ateis tik 2024 m. Tai puiki žinia, nes kalendorius suteikia daugiau laiko įnašus ir užtikrinti atitiktį. Dirbdami su smulkaus verslo 401(k) teikėju „Ubiquity“, galite būti ramūs, nes žinome, kad stebime visas šias svarbiausias datas ir bendraujame iš anksto, kad galėtumėte susikoncentruoti į ateitį.
Susisiekite su mumis, kad sužinotumėte daugiau apie teikėjo keitimą arba naujo 401 (k) plano nustatymą jūsų smulkiajam verslui. Mes siūlome paprastą sąranką ir prieinamus fiksuotus mokesčius!
